الوجيز في فقه المعاملات المالية عند الإباضية

عند توقف الدفع إما بعدم رغبة العميل في السداد كالمماطلة أو لظروف حالت

دون ذلك كالإعسار

:ثانيا تصوير المشكلة وأهمية علاجها

المصارف الإسلامية الآن من مظاهر ترجمة الشريعة الإسلامية عمليا في الحياة لذلك كان السعي لإنجاحها وفق ما تقتضيه الشريعة الإسلامية وتحتمه مقاصدها العليا دعوة إلى الإسلام نفسه وتفعيلا له في الحياة مما ينعكس أثره على سعادة الفرد ومن مجموع سعادة الأفراد تتحقق السعادة للمجتمعات، وهو مطلب كل البشر.

والقضاء على العقبات التي تواجه المصارف الإسلامية واجب على من تعين عليه ذلك من أرباب القدرة وأهل الاختصاص، وإن من العقبات عقبة الديون المتعثرة إذ إنها تقدح في مقدرة المصارف الإسلامية المالية وتؤثر على مركزها المالي مما يقصيها من أن تدخل حلبة المنافسة وميدان السباق مع مصارف لها قوتها المالية وذلك أمر ضار بالدعوة إلى الخير ومقص لمقاصد الشريعة الإسلامية من أن تفعل في الواقع، وما يزيد الأمر سوءا هو أن الأطر القانونية التي تتبناها المصارف التقليدية في التعامل مع عملائها لا تتناسب وأسس قيام المصارف الإسلامية. ثالثا: أسباب تعثر الديون

يمكن أن نقسم أسباب التعثر إلى أقسام:

(1) فهد سليم بكر، الالتزامات المتعثرة للعملاء، ص 39.

القسم الأول: الظروف الاقتصادية العامة

1 - دورات الأعمال وما يرتبط بها من رواج يؤدي إلى نشاط المشروع والذي

يعقبه كساد تنخفض فيه قدرة المشروعات القائمة على تصريف منتجاتها مما يسبب تراجع أرباحها ووقوعها في الخسارة وذلك يؤثر على سداد التزاماتها المالية للغير. -2 - تغير ظروف الطلب على منتجات المشروع لانخفاض أسعار السلع البديلة مما يسبب التراجع في الطلب على منتجات المشروع. -3 - التقلبات التشريعية في قوانين الاستيراد والتصدير والجمارك كزيادة الضرائب أو الجمارك.

القسم الثاني: الأسباب المتعلقة بالمصرف الإسلامي

1 - وجود قصور في الدراسة الائتمانية التي تم الاعتماد عليها كأساس لمنح العميل الخدمات والتسهيلات الائتمانية كالقصور في التأكد من دراسة جدوى المشروع مما يؤدي إلى عدم تناسب التدفقات النقدية المتوقعة من نشاط العميل مع

استحقاقات التزاماته، أو القصور في دراسة وضع العميل ومدى نزاهته.

2 - عدم كفاية الضمانات المقدمة من العميل لأجل السداد في حال التعثر. -3 - المنافسة بين المصارف الإسلامية على العملاء مما يجعلها تتخلى عن كثير من القيود التي تحفظها من تعثر ديونها.

-4 - اتباع سياسة تغليب الربح على دفع المخاطرة والتحوط منها.

5 - عدم قيام المصرف بمراجعة حركة حساب العميل بشكل دوري ومتابعة نشاطه ومشروعه مما يبعد التنبؤ بتعثر الديون. الله

- 449 -

- 448 -