جريمة غسيل الأموال في الفقه الإسلامي

تهدف هذه المرحلة إلى جعل تعقب الأموال غير المشروعة مستحيلا أو صعبا على الأقل، كما تعد هذه المرحلة من أكثر المراحل تعقيدا؛ إذ إنها تتم من خلال عمليات التحويل المتكرر للأموال في أغلب الأوقات، وكذلك تكون هذه التحويلات في بلدان مختلفة فتتصف هذه المرحلة بالطابع الدولي، وتتم هذه المرحلة في أغلب الأحيان من خلال (1):

. تحويل الأموال بسرعة فائقة من دولة لأخرى، لاسيما إذا كانت عبر التحويلات المالية البرقية.

توزيع الأموال بين استثمارات متعددة، وفي بلدان مختلفة.

تسهيل حركة الأموال غير المشروعة من خلال إنشاء الشركات الوهمية.

ونلاحظ أن الأموال غير المشروعة في هذه المرحلة تذهب إلى العديد من البلدان لتبحث عن البيئة المناسبة والأقل رقابة، حتى تتم عملية تمويه الأموال بأكثر سهولة، والابتعاد قدر الإمكان عن وقوع الأموال القذرة في أيدي السلطات الأمنية.

الفرع الثالث: مرحلة التكامل

تعد هذه المرحلة الثالثة والنهائية لعملية غسيل الأموال؛ لكي تظهر الأموال غير المشروعة على صورة أموال مشروعة، ولها عدة تسميات هي: الخلط والدمج والتجفيف، وعرفت مرحلة التكامل: "هي أن يتم اندماج الأموال غير المشروعة في النظام المالي الشرعي واختلاطها بالأموال المشروعة بحيث تبدو مثلها تماما، الأموال مرة أخرى في الاقتصاد كأموال معلومة المصدر " (2).

وذلك من. خلال

نلاحظ

ضخ

من التعريف أن هذه المرحلة هي الغاية التي يسعى إليها الذين يقومون بعمليات غسيل

الأموال، كما أنها المرحلة النهائية والأكثر علانية في عمليات غسيل الأموال، ومن شأنها إضفاء صفة

(1) انظر: مصطفى طاهر، المواجهة التشريعية لظاهرة غسل الأموال المتحصلة من جرائم المخدرات، ط 2. (مصر: مطبعة

الشرطة، 2004 م)،

ص

11. 10

السيسي، غسيل الأموال الجريمة التي تهدد استقرار الاقتصاد الدولي، مرجع. سابق، ص 11

33